Leasing na firmę
Na przestrzeni ostatnich lat, leasing na firmę, stał się jednym z najpopularniejszych rozwiązań finansowych dla przedsiębiorców. Dzięki niemu wiele firm zdobywa niezbędne aktywa, bez konieczności angażowania dużych sum pieniędzy. Ale czy leasing na firmę zawsze się opłaca?
Czym jest leasing na firmę?
Leasing na firmę to umowa, na mocy której firma leasingowa nabywa wskazany przez przedsiębiorcę przedmiot, a następnie przekazuje prawo do korzystania z określonego dobra na określony czas w zamian za regularne płatności, nazywane ratami leasingowymi. Gdy umowa leasingu na firmę dobiega końca, istnieje opcja wykupu przedmiotu i stania się jego właścicielem. Najczęściej finansowanymi przedmiotami są samochody. W 2022 roku pojazdy stanowiły aż 66,7% wszystkich sfinansowanych leasingiem środków trwałych. Istnieją dwa główne rodzaje leasingu: najbardziej popularny leasing operacyjny oraz leasing finansowy.
Leasing na firmę – czy się opłaca?
Korzyści płynące z leasingu na firmę są liczne. Po pierwsze, pozwala on na zdobycie niezbędnych środków trwałych, takich jak maszyny, sprzęt czy samochody, bez konieczności angażowania dużej sumy kapitału własnego – opłata wstępna. Po drugie, raty leasingowe są kosztem uzyskania przychodu (leasing operacyjny), co może być korzystne dla płatnika pod kątem podatkowym. Dodatkowo, leasing może być łatwiej dostępny dla firm, które nie mają wystarczającej zdolności kredytowej do uzyskania tradycyjnego kredytu.
Czy opłaca się wziąć samochód w leasing na firmę?
Leasing samochodu na firmę stał się jednym z najczęściej wybieranych rozwiązań przez przedsiębiorców w ostatnich latach. Wzięcie auta w leasing na firmę to dla wielu szansa na posiadanie nowoczesnego pojazdu bez konieczności wydawania dużej sumy pieniędzy na jego zakup. Opłata wstępna, wykup, oraz raty leasingowe są ponadto kosztem uzyskania przychodu (leasing operacyjny). Dodatkowo, leasing samochodu na firmę jednoosobową czy spółkę prawa handlowego jest obecnie jedną z najtańszych form finansowania aut.
Jak wziąć leasing na firmę?
Decyzja o skorzystaniu z leasingu na firmę jest jednym z ważnych kroków w rozwoju przedsiębiorstwa. Cały proces składa się z następujących elementów:
1. Wybór przedmiotu
Pierwszym krokiem będzie określenie, jakiego dobra potrzebujemy. Czy jest to samochód czy może maszyna? Przedmiot nowy czy używany?
2. Warunki finansowe
Ustalamy wysokość opłaty wstępnej, rat leasingowych oraz wykupu po zakończeniu umowy i ewentualne opłaty dodatkowe.
3. Orientacja rynkowa
Warto porównać różne oferty firm leasingowych, zwracając uwagę na oprocentowanie, opłaty dodatkowe oraz warunki umowy.
4. Przygotowanie dokumentacji i złożenie wniosku
Zgromadzimy wymagane dokumenty oraz informacje o leasingowanym przedmiocie, wysyłamy wniosek leasingowy i oczekujemy na decyzję.
5. Podpisanie umowy
Warto dokładnie przeczytać komplet dokumentów, zwracając uwagę na wszelkie klauzule, które mogą generować dodatkowe koszty w przyszłości.
6. Realizacja umowy
Przedmiot leasingu zostaje przekazany do użytkowania. Podpisywany jest również protokół zdawczo-odbiorczy. Od tego momentu przedsiębiorca zobowiązany jest do regularnego regulowania rat leasingowych oraz dbania o stan techniczny przedmiotu leasingu.
Uzyskaj oferty finansowania już dziś!
Jak wziąć samochód w leasing na firmę?
Proces uzyskania leasingu samochodowego jest w wielu aspektach podobny do standardowego leasingu na firmę, ale z kilkoma specyficznymi krokami związanymi z rejestracją i użytkowaniem pojazdu. Po uzgodnieniu warunków, podpisaniu umowy i wpłaceniu opłaty wstępnej, następuje etap rejestracji samochodu. Przy leasingu samochodu na firmę leasingodawca zajmuje się całą procedurą rejestracji, ale często obciąża klienta kosztami związanymi z tym procesem. Po odebraniu samochodu przedsiębiorca może korzystać z pojazdu zgodnie z warunkami umowy. Kluczowe jest regularne regulowanie rat leasingowych oraz dbanie o stan techniczny samochodu.
Leasing samochodu używanego na firmę – jak wziąć?
Leasing samochodu używanego na firmę jest często tańszym rozwiązaniem niż leasing nowego auta. Proces jest podobny, ale warto zwrócić uwagę na stan techniczny pojazdu oraz ewentualne dodatkowe koszty związane z jego eksploatacją. Jak wziąć używany samochód w leasing na firmę?
Przed rozpoczęciem poszukiwań warto dokładnie określić, jakiego rodzaju samochód jest potrzebny oraz jaki budżet jesteśmy w stanie przeznaczyć na leasing. Nie bez znaczenia będzie również dokument zakupowy. Pełna faktura VAT 23% da nam opcję sfinansowania auta leasingiem operacyjnym. Faktura vat-marża z kolei popchnie nas w leasing finansowy. Większość firm leasingowych ma również ograniczenia w kontekście wieku pojazdu i maksymalnego okresu finansowania, a niekiedy również jego przebiegu. Z reguły wiek pojazdu i okres finansowania nie mogą łącznie przekroczyć 10 lub 12 lat.
Leasing samochodu powyżej 150 tys. zł – jak go rozliczyć?
Jeżeli planujesz skorzystać z leasingu operacyjnego na samochód osobowy o wartości nieprzekraczającej 150 tys. zł lub 225 tys. zł (dla samochodów elektrycznych), możliwe jest uwzględnienie pełnej kwoty opłat leasingowych, jako kosztów uzyskania przychodu.
W przypadku leasingu finansowego, w którym kosztem będzie tylko część odsetkowa raty nie obowiązują jakiekolwiek ograniczenia.
Natomiast, jeśli masz zamiar zaciągnąć leasing na firmę o wartości wyższej niż wspomniane wyżej limity, jako koszty uzyskania przychodu możesz zaliczyć jedynie kwoty do ustalonego limitu i w proporcji do ceny auta.
Należy równocześnie pamiętać, że wyżej wymienione kwoty będą różne dla przedsiębiorców będącymi czynnymi płatnikami podatku VAT oraz dla tych niebędących tzw. „vatowcami”. W przypadku pierwszych z nich istnieje dodatkowo możliwość odliczenia 100% podatku VAT, jeśli auto wykorzystujemy tylko służbowo i 50% podatku, jeśli w cyklu mieszanym.
PRZYKŁAD:
Leasing na firmę auta osobowego o wartości 200 000 zł netto (opłata wstępna 10%) przez płatnika VAT, auto wykorzystywane w jednoosobowej działalności gospodarczej do celów mieszanych (50% odliczenia VAT).
Jako koszt uzyskania przychodu przedsiębiorca nie może zaliczyć całej wartości czynszu inicjalnego i rat leasingowych. Dokonuje odpisów na zasadzie proporcji wartości 150 000 zł do ceny zakupu 200 000 zł. Współczynnik ten wynosi 75%. W związku z tym przedsiębiorca odpisze 75% opłaty wstępnej oraz taką samą wartość pozostałych rat leasingowych.
Jaki rodzaj leasingu wybrać?
Wybór odpowiedniego leasingu na firmę zależy od wielu czynników, ale przede wszystkim od dokumentu zakupowego. Faktura VAT 23% oznacza leasing operacyjny. Z kolei odpowiednim wyborem przy VAT-MARŻY będzie leasing finansowy. Przedsiębiorcy zdecydowanie częściej korzystają z leasingu operacyjnego.
W tej formie każda rata leasingowa będzie traktowana (w całości lub części – zależy to od ceny pojazdu oraz od tego czy auto będzie pojazdem spalinowym czy elektrycznym) jako koszt uzyskania przychodu i pomniejszać będzie należny podatek dochodowy. Przy leasingu finansowym z kolei przedsiębiorca będzie mógł skorzystać z amortyzacji przedmiotu i wliczyć w koszty uzyskania przychodu część odsetkową raty.
Przy tej okazji warto jeszcze wspomnieć o leasingu zwrotnym. Jest to specyficzna forma leasingu, w której przedsiębiorca sprzedaje swoje już posiadane środki trwałe firmie leasingowej, a następnie bierze je w leasing, uzyskując w ten sposób dodatkowe środki finansowe. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą poprawić płynność finansową firmy, jednocześnie nadal korzystając z danego środka trwałego.
Jak długo trzeba prowadzić działalność, żeby dostać leasing?
Staż działalności jest jednym z głównych wskaźników wiarygodności finansowej przedsiębiorcy. Im dłużej firma działa na rynku, tym lepiej. Wiele firm leasingowych wymaga, aby firma prowadzona była odpowiedni, minimalny czas. Kryteria te mogą się różnić w zależności od firmy leasingowej, formy prawnej prowadzonej działalności (jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka cywilna, spółka prawa handlowego) oraz finansowanego przedmiotu.
Przykładowo, w przypadku gdy prowadzimy działalność gospodarczą przez okres 3 miesięcy, w większości przypadków uzyskanie finansowania na auto osobowe nie powinno stanowić problemu. Leasingodawcy umożliwiają również leasing od pierwszego dnia prowadzonej działalności. W takim przypadku firmy leasingowe wymagać będą jednak wyższej niż standardowo wartości opłaty wstępnej. W przypadku maszyn i urządzeń zazwyczaj wymagany jest, co najmniej 1 roczny staż firmy. Opisane wcześniej warunki będą takie same dla leasingu operacyjnego i leasingu finansowego.
Leasing na firmę – podsumowanie
Leasing samochodu na firmę jest atrakcyjnym rozwiązaniem dla wielu przedsiębiorców, zwłaszcza dla jednoosobowych działalności gospodarczych, ale wymaga on każdorazowej dokładnej analizy i zrozumienia wszystkich związanych z nim kosztów. Wybierając leasing, warto zwrócić uwagę na rodzaj leasingu, koszt leasingu, opłaty wstępne oraz warunki cesji leasingu. Dzięki temu można w pełni korzystać z korzyści, unikając jednocześnie potencjalnych pułapek finansowych.
