Podatek PCC od kupna samochodu – co należy wiedzieć?

Kupiłeś samochód? Sprawdź, czy musisz zapłacić podatek od kupna samochodu. Podatek PCC można złożyć online.

Zakup auta zwykle wiąże się z wieloma formalnościami. Jedną ze spraw, w przypadku aut używanych, o której trzeba koniecznie pamiętać, jest podatek od kupna samochodu. Na szczęście podatek PCC można dość łatwo rozliczyć.

Podatek od kupna samochodu – co musisz wiedzieć

Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) należy uiścić w przypadku zakupu ruchomości. Wbrew pozorom nie dotyczy to wyłącznie aut. Jednak należny, ale niezapłacony podatek od kupna sprzedaży samochodu urząd skarbowy dość szybko namierzy. Powód? Kupno-sprzedaż samochodu to zawsze formalna, spisana umowa. Jednak podatek od kupna samochodu nie zawsze jest wymagany. W niektórych przypadkach PCC nie trzeba się przejmować.

Ile wynosi podatek PCC?

W 2024 r. podatek od kupna samochodu to 2%. Podstawa opodatkowania PCC to wartość rynkowa nabywanej rzeczy. Jak obliczyć podatek od kupna samochodu? Wartość pojazdu należy pomnożyć przez 2%. Jeśli auto wyceniono na 10 000 zł, oznacza to, że wysokość podatku PCC to 200 zł.

Kto musi zapłacić podatek od kupna samochodu?

Podatek, a właściwie obowiązek zapłacenia PCC, powstaje z chwilą zawarcia umowy, jeśli cena pojazdu przekracza 1000 zł. W praktyce zwykle podatek płacimy za samochód używany, kupiony w Polsce.

Kto nie musi płacić podatku od kupna samochodu?

Warto pamiętać, że są zwolnienia i wyjątki, kiedy podatek PCC nie jest konieczny do opłacenia. Opłata urzędowa nie jest konieczna, jeśli sprzedaż jest opodatkowana VAT lub jeśli przynajmniej jedna ze stron jest zwolniona z VAT. Zwolnienie od podatku przysługuje również, gdy przedmiotem sprzedaży jest pojazd lub inna ruchomość znajdująca się za granicą, pod warunkiem, że umowa jest zawarta w innym kraju lub kupujący nie mieszka w Polsce. Kupno samochodu z zagranicy jest więc zwolnione z PCC. Przy jego sprowadzeniu trzeba jednak płacić podatek akcyzowy.

Podatek od kupna samochodu PCC nie jest obowiązkiem również osoby z grupy o znacznym lub umiarkowanym stopniu niepełnosprawności, bez względu na rodzaj schorzenia, oraz osoby o lekkim stopniu niepełnosprawności w związku ze schorzeniami narządów ruchu.

Kto nie musi płacić podatku od kupna samochodu?

Podatek PCC płaci zawsze kupujący. To do niego należy złożenie deklaracji w urzędzie skarbowym oraz uregulowanie płatności. Jeśli jest kilku właścicieli, za podatek PCC odpowiadają solidarnie wszyscy. Czy współwłaściciel auta płaci podatek, jeśli jego wspólnik już uregulował PCC? Nie. Gdy całość PCC wpłynie na konto urzędu, obowiązek podatkowy uznaje się za spełniony. To od samych nabywców pojazdu zależy, w jakich częściach uregulują zobowiązanie PCC.

Jak wypełnić deklarację PCC?

Podatek od kupna samochodu oznacza, że trzeba złożyć druk PCC-3. Termin to 14 dni. Jeżeli umowa jest zawarta przez co najmniej dwie osoby kupujące, jedna z nich wypełnia i podpisuje druk PCC-3, a pozostali - załączniki PCC-3/A.

Najłatwiej jest skorzystać z deklaracji PCC na stronie podatki.gov.pl. Składając deklarację, trzeba wpisać datę zakupu pojazdu, urząd, do którego jest adresowana deklaracja PCC (ze względu na miejsce zamieszkania płacącego podatek PCC), oraz cel jej złożenia (złożenie lub jej korekta).

W sekcji B, jako podmiot składający deklarację, należy wybrać „inny podmiot”, jeśli jesteśmy jedynym kupującym. W przypadku współwłasności trzeba zaznaczyć rubrykę „podmiot zobowiązany solidarnie do zapłaty podatku”.

Oprócz tego należy wybrać rodzaj podatnika (np. osoba fizyczna) i podać dane osobowe oraz adresowe. W sekcji C trzeba wybrać „przedmiot opodatkowania” – zwykle zaznaczamy „umowa”, a następnie oświadczamy, czy pojazd oraz umowa zostały zawarte w Polsce, czy też poza nią. Na koniec trzeba wpisać „treść i przedmiot czynności cywilnoprawnej”, np. umowa kupna-sprzedaży pojazdu (marka, model, nr rejestracyjny).

W sekcji D przy wypełnianiu PCC trzeba podać podstawę opodatkowania (w okienku stawkę podatku 2%) i obliczony podatek PCC (w formularzu elektronicznym wypełni się automatycznie). W części F wpisujemy podatek do zapłaty, o ile sam się nie uzupełnił.

Na koniec trzeba sprawdzić deklarację PCC i potwierdzić pouczenie o odpowiedzialności karnej. Wysyłanie odbywa się po podaniu danych autoryzacyjnych (dochód za zeszły rok) lub poprzez profil zaufany. Dokumenty można również złożyć w formie papierowej w urzędzie skarbowym lub listownie.

Do deklaracji nie dołącza się żadnych dokumentów związanych z umową zakupu auta.

Co to jest zbiorcza deklaracja PCC?

Osoba, która w danym miesiącu podpisze 3 umowy zakupu pojazdu, za które należy zapłacić podatek PCC, może złożyć zbiorczą deklarację PCC-4 lub PCC-4/A (w przypadku współwłaścicieli). Warunek jest jeszcze jeden – między pierwszą i ostatnią transakcją nie może minąć więcej niż 14 dni. Deklarację PCC-4 i podatek należy złożyć do 7 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym powstał obowiązek podatkowy.

Gdzie zapłacić podatek PCC od zakupu samochodu?

Podatek od kupna samochodu należy wpłacić na rachunek bankowy właściwego urzędu skarbowego. Możesz to zrobić przez stronę podatki.gov.pl lub skorzystać z bankowości elektronicznej. Jak zapłacić online? Należy wybrać przelew podatkowy, jego kwotę, następnie zobowiązanie, czyli PCC, i organ podatkowy – urząd, do którego ma trafić podatek.

Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia podatku?

Podczas obliczania podatku PCC przyda się jedynie kalkulator oraz umowa zakupu pojazdu. Pamiętajmy, że PCC to podatek od wartości samochodu, a nie kwoty widniejącej w umowie.

Co grozi za nierozliczenie podatku od kupna samochodu?

Konsekwencje niezapłacenia PCC lub niezłożenie deklaracji PCC-3 oznaczają spore problemy. Minimalna kara za spóźnienie to 424 zł. Natomiast unikanie podatku PCC może kosztować niemal 85 tys. zł. Urzędnicy na nałożenie grzywny mają aż 5 lat, liczone od końca roku kalendarzowego, w którym miał być zapłacony podatek. Na przedawnienie nie ma więc co liczyć.

Czy podatek PCC od kupna samochodu podlega zwrotowi?

Podatek może być zwrócony tylko wyjątkowo, gdy PCC został opłacony, ale ostatecznie do umowy nie doszło lub też została ona uchylona. Uwaga! Podatek nie podlega zwrotowi po upływie 5 lat od końca roku, w którym został zapłacony.

Podsumowanie

Podatek PCC jest najczęściej płaconą daniną przez kierowców. Brak wypełnienia deklaracji PCC oraz brak zapłaty zwykle wychodzi na jaw, co oznacza kłopoty.

FAQ

Oto najczęściej pojawiające się wątpliwości dotyczące podatku PCC:

Kiedy nie trzeba płacić podatku od zakupu samochodu?

Podatek PCC nie jest wymagany, jeśli wartość pojazdu nie przekracza 1000 zł, kiedy kupujący dostaje fakturę VAT lub też jedna ze stron jest zwolniona z VAT. Umowa zawarta za granicą lub gdy kupujący nie ma miejsca zamieszkania lub siedziby w Polsce, również powoduje, że podatek PCC nie jest naliczany.

Czy do deklaracji PCC-3 należy dołączyć umowę kupna?

Nie, do rozliczenia PCC nie są wymagane żadne dokumenty związane z transakcją. Trzeba jedynie znać wartość kupionego pojazdu.

Jak wypełnić PCC-3 przy zakupie samochodu?

Deklarację można wypełnić elektronicznie na stronie podatki.gov.pl lub złożyć tradycyjny formularz w urzędzie skarbowym. Należy wskazać urząd, do którego jest adresowany formularz, dane podatnika, rodzaj umowy, wartość auta oraz należny podatek