Leasing – czym jest i jakie są jego rodzaje?
Leasing to elastyczna forma finansowania, która z roku na rok zyskuje na popularności w Polsce. Ta forma finansowania ma wiele twarzy i można zidentyfikować kilka rodzajów tego rozwiązania.
W tym artykule przyjrzymy się bliżej, czym jest leasing, jakie są rodzaje leasingu oraz jak wybrać leasing żeby przyniósł on korzyści przedsiębiorcom i konsumentom.
Co to jest leasing?
Leasing to metoda finansowania, która pozwala na użytkowanie określonych środków trwałych bez konieczności ich kupna. W praktyce oznacza to, że leasingodawca (firma leasingowa) kupuje na własność dany przedmiot, a leasingobiorca (firma lub osoba prywatna) płaci za jego użytkowanie przez ustalony czas. Leasing jest szczególnie atrakcyjny ze względu na korzyści podatkowe, brak obniżania zdolności kredytowej, a także na możliwość dostosowania umowy do indywidualnych potrzeb biznesowych.
Jakie są rodzaje leasingu?
Na polskim rynku leasingowym możemy wyróżnić różne rodzaje leasingu, dostosowane do specyficznych potrzeb i wymagań użytkowników. Wyróżniamy głównie leasing operacyjny i finansowy. Sposób rozliczenia obu tych rodzajów leasingu będzie inny. Ponadto istnieją mniej popularne, ale równie istotne formy, takie jak leasing zwrotny czy leasing konsumencki, które oferują specyficzne korzyści dla konkretnych sytuacji biznesowych.
Leasing operacyjny (leasing z wykupem)
Zgodnie z danymi Związku Polskiego Leasingu, ponad 80% umów leasingowych w zeszłym roku stanowił leasing operacyjny. Jest on wybierany głównie ze względu na jego prostotę księgową oraz korzyści podatkowe. Leasing operacyjny pozwala wliczyć raty w koszty uzyskania przychodu, co zmniejsza podatek dochodowy. Umowy te mają określony czas trwania. Dla aut osobowych minimum to dwa lata, a dla ciężarówek trzy lata, z opcją wykupu na końcu okresu leasingowego.
Leasing finansowy (leasing bez wykupu)
W leasingu finansowym, leasingobiorca zwykle zakłada, że stanie się właścicielem przedmiotu po zapłaceniu ostatniej raty. Ten rodzaj leasingu jest podobny do kredytu, gdzie przedmiot jest amortyzowany przez leasingobiorcę i zaliczany do jego środków trwałych. Leasing finansowy nie ma minimalnego czasu trwania umowy oraz wykupu, a zobowiązanie można spłacić przed terminem. Podatkowo, kosztem uzyskania przychodów jest tylko część odsetkowa raty leasingowej.
Leasing zwrotny
Leasing zwrotny to forma leasingu, która umożliwia firmom zwolnienie zablokowanego kapitału w ich już posiadanym majątku. W tej formie, przedsiębiorstwo sprzedaje swój majątek leasingodawcy, a następnie bierze go w leasing. Dzięki temu firma otrzymuje środki finansowe, które może wykorzystać na rozwój lub bieżącą działalność, jednocześnie nadal korzystając z danego przedmiotu.
Co można wziąć w leasing?
Leasing umożliwia finansowanie szerokiego spektrum przedmiotów, co sprawia, że jest elastyczną i dostępną opcją dla wielu przedsiębiorstw i osób prywatnych. Choć leasingiem można objąć praktycznie każdy przedmiot (nawet telefon, sprzęt komputerowy, meble, samolot czy łódź), najpopularniejsze są pojazdy, które dominują w statystykach. Z danych Związku Polskiego Leasingu za 2023 rok wynika, że pojazdy stanowiły aż 70,9% wszystkich przedmiotów finansowanych w ten sposób. Ponadto, 14,4% stanowiły maszyny i urządzenia, 3,7% inne przedmioty, a 0,7% przypadło na nieruchomości.
Leasing samochodu
Leasing samochodowy to jedna z najpopularniejszych form leasingu. W 2023 roku, według danych Związku Polskiego Leasingu, pojazdy lekkie, takie jak osobówki i samochody dostawcze do 3,5t, stanowiły 48,9% wszystkich przedmiotów finansowanych leasingiem. Leasing samochodu oferuje elastyczność finansową, pozwalając na korzystanie z nowych lub używanych pojazdów bez konieczności angażowania sporych środków finansowych. Jest to atrakcyjne rozwiązanie zarówno dla firm, które potrzebują floty pojazdów, jak i dla przedsiębiorców indywidualnych poszukujących efektywnych kosztowo opcji transportu.
Leasing innych środków transportu
Leasing obejmuje również inne środki transportu, takie jak samochody ciężarowe, ciągniki siodłowe, przyczepy, naczepy, autobusy czy pojazdy specjalne, które są kluczowe dla wielu sektorów gospodarki. W 2023 roku samochody ciężarowe stanowiły 22% wszystkich przedmiotów finansowanych za pomocą leasingu. Forma ta umożliwia firmom efektywne zarządzanie flotą pojazdów ciężkich bez konieczności dużych jednorazowych wydatków. Jest to szczególnie cenne w branżach wymagających regularnej wymiany lub modernizacji sprzętu transportowego.
Leasing maszyn i urządzeń
Leasing maszyn i urządzeń to kolejna popularna kategoria, stanowiąca 14,4% wszystkich przedmiotów finansowanych w tej formie. Jest to idealne rozwiązanie dla firm produkcyjnych, budowlanych czy rolniczych, które potrzebują specjalistycznego sprzętu do swojej działalności. Leasing pozwala na odnowienie lub rozszerzenie parku maszynowego bez konieczności wiązania dużych sum pieniędzy, co umożliwia bardziej elastyczne reagowanie na zmieniające się potrzeby rynkowe.
Leasing nieruchomości
Polska jest krajem w którym, leasing nieruchomości jest stosunkowo rzadko wybieraną formą leasingu. W ostatnim roku stanowił on jedynie 0,7% rynku.. Ta forma finansowania skupia się głównie na lokalach komercyjnych o znaczących wartościach. Nie każda firma leasingowa decyduje się na finansowanie nieruchomości. Wynika to z wyższego ryzyka i złożoności transakcji związanych z dużymi kwotami oraz dłuższym okresem amortyzacji.
Jakie są koszty leasingu?
Koszty leasingu są zróżnicowane i zależą od wielu czynników. Głównymi determinantami ceny są: rodzaj i stan przedmiotu leasingu (nowy czy używany), polityka finansowa firmy leasingowej, wiarygodność klienta oraz zastosowane parametry finansowania. Do kosztów bezpośrednich należą opłata wstępna, miesięczne raty leasingowe oraz ewentualny koszt wykupu na koniec umowy. Istotne są również inne koszty leasingu, takie jak ubezpieczenie przedmiotu leasingu oraz potencjalne opłaty za przegląd, serwis czy naprawy.
Opłata wstępna
Opłata wstępna w leasingu to jednorazowa płatność dokonywana na początku umowy leasingowej. Jest to zazwyczaj procentowa wartość całkowitego kosztu przedmiotu leasingu. Wysokość tej opłaty może być różna i zależy od polityki firmy leasingowej oraz od wartości i rodzaju finansowanego przedmiotu. Opłata wstępna obniża miesięczne raty leasingowe, ponieważ stanowi część całkowitego kosztu finansowania rozłożonego na okres trwania umowy.
Choć wysokość tej opłaty różni się w zależności od polityki firmy leasingowej i rodzaju przedmiotu, często spotyka się leasingi na nowe samochody z zerową opłatą wstępną. Jednak z reguły, nawet symboliczna opłata wstępna w wysokości 1% jest wymagana.
Miesięczna rata leasingowa
Miesięczna rata leasingowa jest kluczowym elementem każdej umowy leasingowej i jej wysokość zależy od wielu czynników. Parametry finansowania, takie jak długość okresu leasingu, wysokość opłaty wstępnej oraz opcje wykupu, mają bezpośredni wpływ na wysokość rat. Dodatkowo, polityka wewnętrzna firmy finansującej może wpływać na ostateczne warunki. Ważne jest, aby rata leasingowa była dopasowana do możliwości budżetowych firmy lub gospodarstwa domowego. Spłata leasingu nie powinna stanowić nadmiernego obciążenia finansowego.
Koszt wykupu
Koszt wykupu to cena, którą leasingobiorca musi zapłacić, aby stać się właścicielem przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy leasingowej. Wysokość tej opłaty jest ustalana na początku umowy i zwykle zależy od wartości przedmiotu na koniec okresu leasingu. Koszt wykupu może być zróżnicowany i często jest kluczowym czynnikiem przy wyborze między leasingiem operacyjnym a finansowym. Warto zwrócić uwagę na to, aby opcja wykupu była korzystna ekonomicznie i adekwatna do przewidywanej wartości przedmiotu leasingu na koniec umowy.
Ubezpieczenie przedmiotu umowy
Każdy przedmiot leasingu musi być obowiązkowo ubezpieczony, niezależnie od tego, czy chodzi o pojazdy (ubezpieczenie komunikacyjne) czy inne przedmioty (ubezpieczenie majątkowe). Podczas zawierania umowy leasingowej warto rozważyć oferty ubezpieczeniowe proponowane przez firmę finansującą, które mogą być bardziej wygodne, ale czasami droższe. Istnieje również możliwość znalezienia ubezpieczenia na własną rękę. Może się to okazać tańsze, choć wymaga akceptacji przez finansującego i może wiązać się z dodatkowymi opłatami administracyjnymi.
Koszty dodatkowe / inne koszty leasingu
Koszty dodatkowe w leasingu często są pomijane przez klientów, mimo że ich lista może być obszerna i różnorodna cenowo. Do najczęściej występujących należą: opłata za rejestrację pojazdu, koszty ubezpieczenia zorganizowanego na własną rękę, opłaty za sporządzenie aneksu do umowy, cesję leasingu, a także mandaty czy koszty związane z użytkowaniem auta za granicą. Niektóre firmy leasingowe zamiast typowej tabeli opłat stosują roczną opłatę administracyjną. Opłata ta ma swoje zalety, ale również wymaga szczegółowego sprawdzenia. Warto zweryfikować co jest wliczone w usługę, a za co trzeba dodatkowo zapłacić przy leasingu.
Czy leasing się opłaca?
Zdecydowanie tak, leasing jest obecnie najbardziej popularną i najtańszą formą finansowania wśród przedsiębiorców. Popularność i efektywność leasingu potwierdzają wyniki branży z 2023 roku. Leasing w Polsce zanotował imponujący wzrost o 16,3% w stosunku do roku poprzedniego, osiągając wartość finansowania na poziomie 102,5 mld zł. To świadczy o jego rosnącej atrakcyjności. Różne rodzaje leasingu stanowią narzędzie wspierające rozwój i inwestycje w różnych sektorach gospodarki. Warto jednak mieć na uwadze specyficzne cechy leasingu, które mogą wpłynąć na decyzję o jego wyborze> Pamiętajmy, że leasing ma również swoje wady.
Uzyskaj oferty finansowania już dziś!
FAQ
Zachęcamy do zapoznania się z sekcją najczęściej zadawanych pytań, gdzie znajdziesz odpowiedzi na typowe wątpliwości dotyczące leasingu.
Jaki rodzaj leasingu wybrać?
Wybór rodzaju leasingu zależy od Twoich potrzeb finansowych, planów dotyczących przedmiotu leasingu oraz preferencji dotyczących księgowania. Leasing operacyjny jest korzystny, jeśli cenisz sobie niskie miesięczne raty i korzyści podatkowe. Natomiast leasing finansowy może być lepszy, jeśli planujesz stać się właścicielem przedmiotu na koniec umowy. Rozważ też swoją sytuację finansową oraz cel inwestycji przed podjęciem decyzji.
Jak odróżnić leasing operacyjny od finansowego?
Leasing operacyjny i finansowy to najbardziej popularne rodzaje leasingu na rynku. Leasing finansowy kończy się przeniesieniem prawa własności przedmiotu na leasingobiorcę. Natomiast w leasingu operacyjnym wykup jest opcją, nie obowiązkiem. Wówczas leasingobiorca może zdecydować o zakupie przedmiotu na koniec umowy leasingowej za ustaloną kwotę.
Co, jeśli nie wykupię auta z leasingu?
Jeśli nie wykupisz auta z leasingu, po prostu zwracasz je do firmy leasingowej. Ważne jest, aby auto było w dobrym stanie. Dodatkowo, należy sprawdzić jak skonstruowana jest umowa leasingowa i czy dalej możliwość zwrotu pojazdu bez wykupu.
